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司法考试
    卷一经济法复习:强制信息披露

  1.获取财务资料

  银监会根据履行职责的需要,有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。

  2.现场检查(F34)——银监会负责人批准

  根据审慎监管的要求,可以采取下列措施进行现场检查:

  (1)进入银行业金融机构进行检查;

  (2)询问银行业金融机构的工作人员,要求其对有关检查事项作出说明;

  (3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料,对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存;

  (4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

  现场检查时,检查人员不得少于2人,并应当出示合法证件和检查通知书,否则,银行业金融机构有权拒绝。

  3.询问制度

  银监会根据履行职责的需要,可与银行业金融机构董高进行监管谈话,要求银行业金融机构董高就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。

  4.信息披露制度

  银监会应当责令银行业金融机构按照规定,如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董高变更以及其他重大事项等信息。

  【例题·多选题】下列哪些方面的情况是银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构如实向社会公众披露的重大事项?()

  A.财务会计报告

  B.风险管理状况

  C.控股股东转让股份

  D.董事和高级管理人员的变更

  [正确答案]ABD

  [答案解析]本题考核信息披露制度。控股股东转让股份不是应当披露的重大事项。

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